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【研究生论文】简谈台湾地区保险业的风险管理及启示(论文范文材料)

星级: ★★★★ 期刊: 《金融教学与研究》作者:蔡茂林浏览量:1755 论文级别:优质本章主题:风险和保险业原创论文: 5156论文网更新时间:12-26审核稿件编辑:Arvin本文版权归属:www.5156chinese.cn 分享次数:3135 评论次数: 5137

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(新光海航人寿保险有限责任公司,北京 100022)

摘 要:台湾地区的保险业在经历了2008年全球金融危机的冲击后,其风险管理呈现出向全面风险管理发展

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的趋势,即由过去偏重负债面风险管理向资产负债并重的管理转变,更加重视风险管理文化建设和多层次、全面覆盖、全程监控的风险管控体系建设,以及对风险的量化管理;金融监管部门在制定规则、监督管理和统筹协调等方面也将发挥更加重要的作用.台湾地区保险业实行全面风险管理的经验和做法,对大陆保险业有重要的借鉴意义.

关键词:台湾;保险业;风险管理;经验;启示

中图分类号:F840。32文献标识码:B文章编号:1006-3544(2015)01-0074-03

收稿日期:2014-10-14

台湾地区的保险业在经历了2008年全球金融危机的冲击后,台湾地区的金融行业监管机构——金融监督管理委员会于2009年12月31日颁布了《保险业风险管理实务手册》.该《手册》作为台湾地区保险公司开展风险管理工作的监管要求和标准,旨在为台湾地区保险公司开展全面风险管理工作提供指导,从而提升台湾地区整个保险行业全面风险管理的水平.台湾地区保险业的全面风险管理工作起步时间早,经验丰富,对于各项具体风险的管理机制亦更加细致,为大陆地区保险公司开展全面风险管理提供了参考和借鉴.

一、 台湾地区保险业全面风险管理的发展趋势

(一)由过去偏重负债面风险管理向目前资产负债并重的管理转变

全球金融危机后,台湾地区保险业遭受较大冲击,导致资产负债表发生重大不利变化.一方面,保险业所持有的金融资产出现大幅价格下跌,处在极低利率、恶化的投资环境下,导致投资资产减值、资产投资报酬率下降等诸多问题.另一方面,过去一直重视负债面的管理,但旧有保单沉重的高预定利率,导致出现严重的利差损. 上述的不利变化最终导致保险业资产负债表中所有者权益的大幅下降. 从台湾地区寿险行业的统计数据来看, 整体所有者权益的净值由2007年底的约4330亿元台币,降至2008底的约2220亿元台币,减少了近五成.

同时,2008年金融危机后, 部分外资保险公司退出台湾保险市场. 一方面是金融危机冲击全球资本市场,外资保险公司的资本水平大幅减弱;另一方面,过去20年累积太多高利率的储蓄型保单,台湾保险业陷入严重的利差损.由此,一些外资保险公司纷纷 在台湾所设公司, 以免被迫进行无底洞般的连年增资.

总体来说,针对台湾地区保险行业的风险管理,以往监管机构与保险公司更加重视负债面, 金融危机让监管机构与保险公司感受到资产面(金融资产大幅下跌)风险管理的重要性,纷纷重视与加强资产面的风险管理, 从而开始强调资产负债两端的整体管理.

(二)强调风险管理文化建设

台湾保险业强调风险管理文化是成功推动风险管理工作的关键, 并将风险管理上升到公司经营战略层面.公司投资及业务会同时考虑报酬及风险,建立风险管理参与决策的机制.同时,保险业的风险管理文化为系统运作, 即风险管理不仅仅是风险管理部门的职责,从董事会到业务单位均应参与及负责,从而建立全方位的风险管理文化.

风险管理文化必须由上而下才能有效建立.董事会对重大风险事件负最终责任;在董事会中除有业务报告,同时加入风险报告;重要投资决策,需有风险管理部门意见;保险商品销售,对可能涉及风险的处理说明需得到风险管理部门的认可.

风险管理文化中强调,风险管理不是公司的装饰品或是附属品,更不应当成为祭品.

(三)重视构建多层次的风险管理管控机制

台湾保险业重视“从上到下”构建多层次的风险管控机制,从而建立全面覆盖、全程监控的管控体系.首先,制定最高层面的风险管理政策, 作为开展风险管理工作的指导文件,明确公司风险管理的组织架构、管理职责、风险文化、管理流程和绩效考核等.其次,第二层面分别针对市场风险、信用风险、操作风险、保险风险和资产负债匹配风险等制定相应的管理规定.再次,第三层面针对公司各类资产分别制定具体的管理规定;同时,拟定其他整体面的风险管控办法,具体涉及风险限额管理、流动性、集中度、经营危机应变和紧急事件通报等方面.最后,制定标准作业程序,将标准操作流程和实施细则统一描述出来,用来指导和规范日常的风险管理工作.

(四)广泛使用风险计量工具进行量化风险管理

台湾保险业风险管理实践中广泛使用各类风险计量工具,以此量化公司经营中面临

台湾地区保险业的风险管理及启示
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的各类风险,提升风险管理工作的科学性.目前采用的主要风险量化技术包括:市场风险采用在险价值法
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或条件尾端期望值法,同时结合敏感性分析和压力测试.信用风险采用预期信用损失法或信用损失分配估计法,同时结合压力测试.操作风险主要借鉴银行业的经验,采用基本指标法、标准法和高级计量法,其中高级计量法又可以分为内部衡量法、损失分布法和计分卡法.保险风险一般采用保险精算技术中的各种计量方法进行管理.

(五)风险管理委员会扮演决策与督促者的角色

台湾保险业在推动全面风险管理工作中,非常重视风险管理委员会的作用,在风险管理体系的构建中优先考虑设置成立风险管理委员会.风险管理委员会作为董事会下设的专业委员会,对于公司全面风险管理工作的推动发挥“大脑”及“指挥棒”的作用.风险管理政策的制定、风险管理标准及风险偏好体系的建设、公司整体风险管理机制的发展、重大的风险决策、跨公司部门的协调与沟通等等,均需要风险管理委员会行使决策者的角色, 公司日常风险管理工作的推动亦需要其督促.

二、 台湾地区保险业全面风险管理经验的启示

1。 首先需树立正确的风险管理理念. 从台湾保险公司的实践来看, 目前风险管理的发展基本还处于保护资产负债表的程度, 侧

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重合法合规、 损失控制、风险计量等方面.而国际领先金融集团风险管理的工作重点,已经达到风险与收益、风险与战略的整合阶段,此亦是未来风险管理发展的方向.而就保险行业来看, 经济资本的应用将成为未来风险管理的发展方向. 经济资本是在综合了风险管理最新的研究成果而发展起来的一整套风险管理体系. 保险公司可以利用经济资本的技术,描述、量化和管理公司所面临的风险, 同时, 保险公司还可以运用经济资本, 加强风险管理和资本管理, 使资本分配更有效率,使绩效评估更加合理和完善等.

2。 优先成立风险管理委员会, 规划与推动公司风险管理工作.一般来说,风险管理应当纳入公司的战略层面. 风险管理委员会是风险管理组织体系的重要组成部分, 是公司风险管理体系的最高控制和决策层. 风险管理工作要对保险企业经营管理产生真正意义的影响力, 及早成立高层面的风险管理委员会可谓不可或缺,势在必行.只有公司治理层面首先明确风险管理委员会的地位与权责, 相关工作推动的阻力才能减少,工作的有效性才能保障.此点亦是风险管理工作“自上而下”的属性所决定.

3。 重视风险文化的推广. 一流的企业离不开一流的风险管理, 一流的风险管理离不开深入人心的风险文化的支撑.回顾过去,近十几年风险管理在技术方面取得长足进步,但在更基础层面上,即有效的管理、有力的第一道防线及健全的风险文化等方面,仍有很长一段路要走.可以说,如果保险企业没有树立风险文化,员工缺乏风险意识,再完美的风险技术或模型都将形同虚设, 国内外一系列金融机构破产的案例亦证明了此点.因此,保险企业推动风险管理工作必须将风险管理文化作为重点之一、

4。 构建“从上到下”全面覆盖、全程监控的风险管控体系. 保险企业的风险管理源自其最高层的需求,应当“从上而下”推广.风险管控体系从上到下依次需关注风险管理政策、 针对各主要风险分项管理制度、 针对主要风险项下各细化风险点的管理办法等方面.保险企业需要逐步建立针对市场风险、信用风险、操作风险、保险风险、资产负债匹配风险、流动性风险等分项风险管理制度与流程.在此基础上,需更进一步细化风险管控办法,比如,针对市场风险,可以进一步依据投资品种分别制定相关的分项风险管控办法;针对操作风险,亦可以进行管理制度的分项细化.最后,通过标准作业程序予以规范.

5。 重视风险量化技术应用, 以此提升风险管理工作的科学性.一般来说,如果不能准确评估某个机构或某类资产所面临的风险大小,就无法设计、选择和实施准确可靠的风险管理策略,也就无法有效开展风险管理工作.从某种意义上来看,风险计量的水平决定风险管理的水平高低,没有准确可靠的风险计量方法就难有高超的风险管理水平,此点对于金融企业包括保险企业尤为重要.因此,保险企业风险计量技术的引进与应用应当成为风险管理工作的核心之一、

6。 不可忽视公司所处发展阶段对于风险管理工作的影响.各保险企业发展阶段不同,推动风险管理工作的侧重点应当存在差异.在公司的初创期,不应该忽视风险管理, 要为公司以后的发展打下坚实而稳固的基础, 此时的风险管理工作主要是建立完善的风险管理组织架构,培育与推行风险管理文化,建立全员参与的风险管理意识, 规范人员行为和管理流程.在公司的成长期,风险管理技术要与技术发展相匹配,细化每一类别风险的管理措施,从定性和定量两个方面展现公司的风险状况, 为各种重大决策提供决策依据.当公司发展成熟后,应建立整合的全面风险管理体系,使用经济资本等技术工具,真正让保险公司成为管理风险的机构, 通过管理风险为股东和客户创造价值.

[ 参考文献 ]

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