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【学年论文】探讨“新农保”基本原则的理论界定与实践评估 (论文题材)

星级: ★★★★★ 期刊: 《当代经济管理》作者: 徐强浏览量:5855 论文级别:优质本章主题:养老金和农村居民原创论文: 5156论文网更新时间:01-06审核稿件编辑:Ronald本文版权归属:www.5156chinese.cn 分享次数:2413 评论次数: 4127

导读:“新农保”基本原则的理论界定与实践评估 是一篇关于养老金和农村居民方面的论文提纲怎么写,适用于本专业专科生和本科生以及硕士研究生在撰写毕业论文时阅读参考借鉴,希望对学生们的论文写作启到帮助。

眼摘要演基于新农保试点确立的“保基本、广覆盖、有弹性、可持续” 四大原则理论界定的基础上, 运用2011年国家统计数据库以及中国人口年鉴的最新数据, 对新农保的四大基本原则进行实践评估.认为, 新农保试点目前尚未完全实现“保基本”、“广覆盖” 原则, 而“有弹性”、“可持续” 原则的实现也存在一些问题.“保基本” 和“广覆盖” 目标的逐步实现, 意味着农村居民保障水平的提高以及参保人数的增长, 将对“可持续”目标带来较大的挑战.因此要对各级财政负担以及农民缴费能力做出合理的评估, 最终促进新农保四大原则的较好实现.

眼关键词演新农保; 基本原则; 实践评估

眼中图分类号演F840。612 眼文献标识码演A 眼文章编号演1673-0461(2013)07-0089-05

根据党的十七大和十七届三中全会精神, 国务院决定, 从2009 年起开展新型农村社会养老保险(以下简称新农保) 试点.新农保确立了“保基本、广覆盖、有弹性、可持续” 的四大原则,与“旧农保” 相比体现了较大的进步, 但在实践中仍然存在较多制约因素, 对试点进展情况进行实践评估, 思考改进的方向将有助于新农保的顺利开展.

一、引言及文献综述

国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见(国发〔2009〕32 号) 中提出新农保试点的基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”.围绕新农保四大基本原则的研究, 近年来出现了一些成果: 关于“保基本” , 黄晗(2011) 运用农村居民基本生活水平的需要来重新思考农民个人账户缴费数额和国家财政补助的设定标准, 认为我国目前的个人缴费标准和财政补助标准都较低, 应大幅提高新农保的财政补助数额, 同时适度提高个人的缴费标准[1].关于“广覆盖”, 截止2011 年底, “新农保” 已经覆盖全国60%以上的县(市、区、旗), 并将在2012 年实现制度全覆盖[2].人群全覆盖方面,徐立强(2011)以调查数据为依据, 指出我国新农保的参保积极性不高, 参保率较低, 并对影响农民参加新农保的因素进行探讨[3].关于“有弹性”,陈爱如,顾梦洁(2011) 指出, 个人账户养老金要求依据个人缴费多少和年限长短确定养老金的给付, 有利于实现新农保“有弹性” 的目标, 但是“有弹性” 引起的差异性可能引起统筹层次过低, 对基金的保值增值产生影响[4].关于“可持续”,邓大松等(2010)运用2008 年全国人口、财政等方面的数据对新农保财政补助数额做出测算, 认为 财政有能力承担新农保财政补助, 中西部贫困地区地方财政筹资难, 因此应重构各级政府间财政关系[5].战梦捷、杨洁(2010) 认为从长期来看, “新农保”制度要实现顺畅运转, 必须解决财务的可持续性问题[6].但将四大原则作为一个整体进行研究, 考虑四大原则的内在联系及相互影响的学术成果尚不多见.

新农保“保基本” 和“广覆盖” 目标的逐步实现, 意味着农村居民保障水平的提高以及参保人数的增长, 是否会对“可持续” 原则带来较大的冲击? 在财政资源有限的情况下, 如果不能同时兼顾四大目标, 那么“保基本”、“广覆盖”、“有弹性”、“可持续” 原则中应该如何取舍呢?本文试图通过对新农保基本原则的理论界定, 运用2011 年国家统计数据库以及中国人口年鉴的最新数据, 对新农保的四大原则进行实践评估, 以期对上述问题的解答提供一点有益的帮助.

二、新农保基本原则的界定

相比1991 年民政部关于“旧农保” 的规定,新农保的显著进步体现在“保基本”、“广覆盖”、“有弹性”、“可持续” 等四大基本原则方面.第一, 保基本: 即从现阶段农村经济发展的实际水平出发, 保障农村老年人基本生活.为了实现保基本的目标, 新农保制度实行“基础养老金+个人账户” 模式.基础养老金方面, 一是国家财政对最低标准基础养老金实行全额支付, 确定的基础养老金标准为每人每月55 元, 既体现社会保障的公平性, 又体现了政府的责任.二是地方政府根据本地区经济发展情况, 居民收入和消费情况, 可以对基础养老金标准进行提高.个人账户方面, 个人缴费设置100 元、200 元、300元、400 元和500 元5 个档次, 地方政府可根据本地实际情况增设缴费档次, 农民自主选择, 多缴多得.而且政策规定, 地方政府对农村居民个人缴费补贴标准每人每年不低于30 元.地方政府为农村重度残疾人等困难群体代缴部分或全部最低标准基础养老金, 此项缴费计入参保人个人账户.

第二, 广覆盖: 即通过政策和制度的吸引力,使新农保制度普遍覆盖农村适龄居民.为了调动农村居民参保积极性, 新农保制度做了一系列规定: 比如地方政府对农民缴费进行补贴, 每人每年不低于30 元, 对选择较高缴费档次居民给予鼓励, 政府补贴计入农民的个人账户等.此外, 为了提高制度覆盖面, 提高新农保的参保率, 政策规定: “新农保制度实施时, 已年满60 周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的, 不用缴费,可以按月领取基础养老金, 但其符合参保条件的子女应当参保缴费”.对此, 农村群众称为“捆绑” 参保.

第三, 有弹性: 即为了适应我国区域经济发展不平衡, 农民收入差距较大, 收入不稳定以及流动性大的特点, 新农保政策的制定体现了较大的灵活性.例如, 财政对中西部地区的基础养老金实行全额补助, 东部地区由 和地方财政分别负担50%.个人缴费设置100 元、200 元、300 元、400 元和500 元5 个档次等.由于各地经济发展水平的较大差距, 新农保基本上以县为统筹单位.

第四, 可持续: 即新农保财政的可持续.各级财政有能力支付保障农民基本生活的养老金,广大农村居民能够承受当前的缴费水平.具体来讲, 随着人口老龄化的到来, 参保率的提高, 每月55 元的基础养老金的发放是否在 和地方政府承受范围之内, 地方政府每年对个人账户30 元的补贴是否会对财政造成较大压力, 农民所选个人账户缴费档次占人均纯收入的比重是否处于合理的区间?

对新农保四大基本原则进行实践评估, 有助于探究出当前制度存在问题的核心所在, 进而对制度的良性发展提出指导性的意见.

三、新农保基本原则的实践评估

(一) 保基本

为了实现保基本的原则, 首先需要对基本养老保障需求进行界定.所谓基本养老保障需求,主要是指满足农村老年人日常基本生活保障的消费支出.根据国家统计数据库的资料显示, 农民的生活消费支出主要包括以下几部分: 食品、衣着

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、居住、家庭设备及服务、交通和通讯、文教娱乐、医疗保健、其他商品及服务.就现阶段农村居民的生活消费来看, 主要包括衣食住3 大部分, 而农民的生存需求则主要体现在衣食两个方面.因此, 衣食支出可以作为农村居民养老小口径需求, 即养老需求的下限, 衣食住支出可以作为农村居民养老大口径需求, 即养老需求的上限.因此, 根据国家统计数据库的数据, 首先对不同地区农村居民的生活需求进行测算(如表1所示).

从表1 数据可以看出, 全国农村居民养老需求区间为[2 065,2 900] 元, 东部发达地区区间为[3 494,5 144] 元,明显高于全国其他地区, 东部其他地区为[2 472,3 483]元,中部地区为[1 895,2 659]元, 西部地区为[1 751,2 421] 元, 区域差距非常明显, 充分体现了我国经济发展不均衡的现状.即使以西部最低需求为标准, 目前要满足农民的养老需求, 至少需要1 751 元.当前基础养老金为每人每年660 元, 个人账户即使按最高的500元计算, 尚存在较大差距.因此就目前来看, 现行新农保的制度规定尚无法保障农村居民老年基本生活需求, 无法实现新农保“保基本” 的预期目标.

(二) 广覆盖

“广覆盖” 是实现制度普惠性目标的重要方面, 首先对农村居民社会养老保险参保率进行计算(如表2 所示).

由表2 可以看出, 2006 年以来, 农村居民养老保险的参保率呈现不断上升的趋势, 由2006 年的7。3%上升至2010 年的15。3%, 尤其是2009 年新农保政策实

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施以来, 上升趋势明显增快, 由2009 年的10。6%上升至2010 年的15。3%.同时需要注意的是, 由于新农保采取的是试点先行的策略, 而表中数据以全国的乡村总人口作为衡量指标, 可能不能准确反应各地新农保参保率的准确情况, 存在明显低估试点区域参保率的问题.但至少可以从一个侧面看出全国参保率的总体趋势,即总体参保率依然不高, 距离广覆盖的原则依然有较大差距.

2010 年春节前后, 华中师范大学中国农村问题研究中心受全国社科规划办委托, 对全国20 个省68 个试点县(市) 68 个村庄的1 942 个农户进行了新农保政策试点情况的调研, 得到有效数据1 760 份, 得到结果如下: 东部地区21 个试点县参保率为55。21% , 中部31 个试点县参保率为55。88%, 西部13 个试点县的参保率为31。89%[3].由此看出尽管国家为了达到“广覆盖” 的目标,对参保居民实施了一系列优惠措施, 但效果并不理想.为了提高参保率, 新农保采取“捆绑缴费”原则, 即以子女缴费作为老年人享受基础养老金的条件, 违背了基础养老金的普惠性质, 因此,本文不赞成通过“捆绑缴费” 来加快“广覆盖”的实现过程.

(三) 有弹性

新农保“有弹性” 目标的确立考虑了我国农村居民收入差距、地域差异较大的实际情况, 反映了政策的灵活性, 但可能会带来一些新的问题.首先是收入差距的逆向调节, 违背社会保障的本质属性.新农保规定, 个人账户养老金依据个人缴费多少和年限长短确定养老金的给付, 属于缴费确定型, 政策出发点是激励农村居民选择较高的缴费档次.个人缴费设置5 个档次, 地方政府可增设缴费档次, 农民自主选择, 有的地方缴费档次多达20 个, 从100 元到2 000 元不等,而且对选择较高档次标准缴费的, 地方政府对个人账户补贴标准越高.因此, 在实际运行中, 选择较高缴费档次的一般是农村收入水平较高者,他们获得了较多的政府补贴, 一定程度上起到了政策对农村居民收入的逆向调节.

其次, 统筹层次过低, 以县为统筹单位, 不利于基金在更大范围内的互助共济, 也不利于基金的投资安全, 使基金的保值增值面临较大挑战.虽然制度设计时规定有条件的地区可以直接实现省级统筹, 但更多的地区出于区域差距较大的实际情况以及新农保规定的“有弹性” 的原则, 真正实现省级统筹的地区几乎没有.

(四) 可持续

1。个人筹资水平

“新农保” 制度的可持续首先体现在个人缴费能力的可持续性, 即个人缴费负担是否处于一个合理的区间.根据国发〔2009〕32 号文件规定,“新农保” 个人缴费标准设定为每人每年100 元、200 元、300 元、400 元和500 元5 个档次.按照这个标准, 分别计算100 元和500 元占农村居民家庭人均纯收入的比重来估算各地区农民个人缴费负担水平.此外, 根据农村居民生活需求下限减去基础养老金的差额来估算农民个人账户需要达到多大规模才能满足农民生活需求下限, 并计算出这个“差额” 占农村居民人均纯收入的比重.经过测算可知, 2010 年全国农村居民人均纯收入为5 919 元, 新农保100 元~500 元个人缴费负担水平在1。7%~8。5%之间.由此可见, 就全国平均水平来看, 100 元缴费水平明显低于城镇职工8%的个人账户缴费额, 而500 元的最高缴费水平基本接近8%的水平, 新农保规定的个人缴费水平在农村居民可承受的范围之内.但由于区域经济发展不平衡, 500 元的缴费档次对东部发达地区明显偏低, 只占到人均纯收入的4%左右, 而对西部部分地区来讲略微偏高, 占到人均纯收入的14。5%, 例如甘肃、贵州等省.因此, 在新农保个人缴费档次的选择上, 各地应该坚持有弹性的原则, 根据本地农村居民人均收入水平合理界定,不能搞一刀切, 同时对缴费能力明显偏高的省市,应适当提高个人缴费和地方财政补贴的比重, 降低 财政支出比重, 对个别缴费能力明显不足的

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省份要另行对待, 加大 财政补贴力度.2。政府筹资水平

(1) 政府财政补贴水平测算.根据新农保政策规定, 财政对东部地区的55 元基础养老金补助50%, 对中西部地区实行全额补助.我们测算 财政补助数额时, 假定新农保对农村60 岁以上老人实行全覆盖.

由于无法直接获得2010 年末60 岁以上农村老人数目, 我们根据第六次人口普查, 中国60 岁以上老人占总人口比例是13。26%, 因此, 我们用这个数据来近似计算农村60 岁以上人口数.根据国发〔2009〕32 号文件规定, 财政对东部地区一年的基础养老金补助的数额计算公式为:

东部各地60 岁及以上的农村人口总数×55×50%×12

财政对中西部地区一年的基础养老金补助的数额计算公式为:

中西部各地60 岁及以上的农村人口总数×55×12

通过计算得出 财

“新农保”基本原则的理论界定与实践评估
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政对东部地区补助数额为120。2959 亿元, 中西部为534。5173 亿元.进而可以计算出 财政一年补贴新农保的数额为654。8132 亿元.2010 年 财政收入42 488。47亿元, 财政一年补贴新农保的数额占1。54%, 财政收入占总收入的51。1%, 因此, 财政完全有能力承担基础养老金的补助, 可以考虑在财政承受范围内适当提高基础养老金的补助水平.

(2) 地方财政补助水平测算.地方财政补助政策主要包括“补出口” 和“补进口” 两个部分.其中, “补出口” 包括: 东部地区对基础养老金的50%补贴, 即每人每年330 元.“补进口” 包括: 地方政府对农村居民个人缴费补贴标准每人每年不低于30 元.对地方财政适当加发的基础养老金以及地方政府为农村重度残疾人等困难群体代缴部分或全部最低标准基础养老金部分, 为了计算方便, 我们未予考虑.

假定新农保对农村60 岁以上老人实行全覆盖, 根据国发〔2009〕32 号文件规定, 东部地区地方财政年最低补贴数额计算公式为:

东部各地16 岁~59 岁农村人口总数×30+东部各地60 岁及以上的农村人口总数×55×50%×12中西部地区地方财政年最低补贴数额计算公式为:

中西部各地16 岁~59 岁农村人口总数×30,据此可以计算出全国各地区地方财政对新农保一年的最低补贴数额.

总体上来看, 地方财政完全有能力承担新农保政策目前的补助金额, 但是存在着较大的地区差额.从区域来看, 地方财政对新农保的年补贴数额占地方财政收入的比重基本持平, 东部其他地区为0。92%, 中部为0。88%, 西部为0。77%, 东部发达地区略低, 为0。08%.这也反映了国家财政对中西部倾斜的正确性, 对建立起覆盖全国的新农保制度起到了较大的推动作用.但是财政对东部地区基础养老金补助50%, 对中西部全额补助政策也存在一定的不公平性.一是东部一些地区地方财政负担相对较重, 例如河北省为2。42%、山东省为1。34% 、福建省为1。31% 、海南省为1。31%等, 均高于全国普遍水平; 二是对中西部地区采取相同的政策, 未考虑各地较大的区域差异,例如负担较重的西藏自治区为1。39%, 贵州省为1。38%, 河南省为1。28%, 负担较轻的内蒙古自治区为0。29%, 重庆市为0。48%.因此, 新农保政策的制定不仅要考虑地域差异, 也要针对不同地区的实际情况, 采取有差别的财政补助政策, 真正实现地方财政补助的可持续性.

四、结语

文章通过对新农保四大基本原则的界定, 运用国家统计数据库以及中国人口年鉴的最新数据,对新农保基本原则进行了实践评估.本文结论主要包括以下几点:

第一, 根据本文对农民基本养老保障需求的界定和测算, 全国农村居民养老需求区间为[2 065,2 900] 元.就我国农村目前现状来看, 现行新农保的制度规定尚无法保障农村居民老年基本生活需求, 无法实现新农保“保基本” 的预期目标.第二, 根据2006 年~2010 年农村社会养老保险参保率的计算以及华中师范大学中国农村问题研究中心的调研数据, 我国农村社会养老保险制度距离“广覆盖” 的目标尚有较大的差距, 但新农保实施以来, 农民参保率上升速度呈现加快趋势.本文对“捆绑缴费” 原则发表了看法,认为不应该以“捆绑缴费” 作为实现“广覆盖”的措施.

第三, 新农保“有弹性” 目标的确立充分体现了政策的灵活性, 考虑了我国农村居民收入差距、地域差异较大的实际情况, 但也产生一些新的问题.例如, 对收入差距的逆向调节以及较低的统筹层次等.因此还需要根据实践中出现的问题进行深入思考, 探讨较好的解决办法.

第四, 新农保可持续目标包括两个方面: 一是广大农村居民能够承受当前的缴费水平; 二是各级财政有能力支付保障农民基本生活的养老金.虽然现行的5 个缴费档次在农民可以承受的缴费区间之内, 但是这个缴费水平显然不能满足农民基本生活需求.而如果按照农村居民基本生活需求得到满足来测算缴费水平, 则显然在农民可承受缴费水平的合理区间之外.政府财政方面, 财政完全有能力承担基础养老金的补助, 可以考虑在财政承受范围内适当提高基础养老金的补助水平.地方财政完全有能力承担新农保政策目前的补助金额, 但是存在着较大的地区差额.因此, 新农保政策的制定不仅要考虑地域差异, 也要针对不同地区的实际情况, 采取有差别的财政补助政策, 真正实现地方财政补助的可持续性.

第五, 基于上述分析, 新农保应该逐步提高基础养老金的补贴水平, 同时根据各地农村居民的缴费能力, 制定有弹性的缴费档次, 较好实现新农保“保基本” 以及“有弹性” 目标.同时对新农保选择不同缴费档次的农村居民制定合理的补贴标准, 使之达到既能够激励农民参保又不会导致贫富差距过大的效果, 促进“广覆盖” 目标的较快实现.“保基本” 和“广覆盖” 目标的逐步实现, 意味着农村居民保障水平的提高以及参保人数的增长, 将对“可持续” 目标带来较大的挑战.因此要对各级财政负担以及农民缴费能力做出合理的评估, 最终促进新农保“保基本”、“广覆盖”、“有弹性”、“可持续” 目标的较好实现.

[参考文献]

[1] 黄晗.新型农村社会养老保险筹资标准的测算与分析[J].江西财经大学学报,2011(5).

[2] 张海霞. 我国新型农村社会养老保险制度构建———论新型农村社会养老保险政府保费补贴的作用效果[J]. 价格理论与实践,2012(1).

[3] 徐立强.影响“新农保”参保率的因素探析———基于spss 的实证分析[J].山东农业大学学报(社会科学版),2011(2).

[4] 陈爱如,顾梦洁.阻抗与前行:新型农村社会养老保险制度实施中的逆向研究[J].长春工业大学学报(社会科学版),2011(2).

[5] 邓大松,薛惠元.新型农村社会养老保险替代率精算模型及其实证分析[J].经济管理,2010(5).

[6] 战梦捷,杨洁.新型农村养老保险制度亟待解决的问题[J].特区经济,2010(2).

Theory Definition and Practice Assessment of the Basic Principlesin New Rural Social Endowment Insurance

Xu Qiang

(School of Labor and Human Resources, Renmin University of China,Beijing 100872,china)

Abstract: Based on the theory definition of the four basic principles,“basic security,wide coverage,flexibility and sustainability”,of the New RuralSocial Endowment Insurance,this paper implemented a practical assessment of the New Rural Social Endowment Insurance by using the 2011 na鄄tional statistical databases and the Demographic Yearbook。 This paper argued that the New Rural Social Endowment Insurance has not yet achievedtwo principles which are the“basic security”and the “wide coverage”。 Meanwhile,realizing the other two principles,the “flexibility” and the “sus鄄tainability”,are also facing some difficulties。 The gradually achieving of the “basic security” and the “wide coverage” means that rural residents’social security level gets promoted and the number of the social insurance participants gets increased。 These will be larger challenges to the “sus鄄tainable” principle。 In order to promote the better realization of the four principles of the New Rural Social Endowment Insurance ,we should makereasonable assessments of the financial burden at all levels,as well as the farmers’payment ability。

Key words: the New Rural Social Endowment Insurance;basic principles;practical assessment

(责任编辑: 李萌)

[ 参考文献 ]

1、农村居民养老金需求三角模型(武汉大学经济与管理学院,湖北武汉430072)[摘要]城镇化对我国农村养老金需求主要产生两方面影响,本文分别定义为“直接”与“间接”,构建城镇化背景下农村养老的三角模型。运用EVIEWS、MATLA

2、不同来源的收入对农村居民消费结构的影响研究(扬州大学,江苏 镇江 )长期以来收入分配和居民消费是我国经济研究中的重点领域。目前,我国农村地区的消费结构还不够合理,本文立足于收入的不同来源,通过分析总结相关国内外文献,梳理我国农村居民消

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