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【本科论文】关于借鉴国外之成功经验完善我国住房公积金制度(论文材料)

星级: ★★★★★ 期刊: 《中国市场·城市研究方向》作者:杨奕浏览量:3538 论文级别:经典本章主题:公积金和住房公积金原创论文: 5156论文网更新时间:01-06审核稿件编辑:Ken本文版权归属:www.5156chinese.cn 分享次数:3423 评论次数: 3588

导读:本论文是一篇关于公积金和住房公积金方面的优秀毕业论文标准范文,对正在写有关于借鉴国外之成功经验完善我国住房公积金制度论文的写作者有一定的参考和指导作用,免费供学生们阅读下载。

杨奕

(广东行政职业学院,广东广州510800)

[摘要]实行住房公积金制度在积累住房资金和转换住房分配机制方面发挥了积极的作用,它也将做为我国现阶段比较重要的政策性住房金融制度长期坚持下去,但在实施的过程中存在着若干管理和运行上的问题,本文将借鉴国外成功经验,结合我国实际情况,提出解决问题的相应措施.

[关键词]住房公积金制度;住房金融制度;公积金使用

[DOI] 10。 13939/j。 cnki。 zgsc。 2015。 26。 184

1991年,上海在全国率先借鉴新加坡的模式建立了住房公积金制度,住房公积金制度做为我国现阶段一项最重要的政策性住房金融制度运行至今已有十多年了,随着住房公积金制度的运行渐上轨道及公积金覆盖面的不断扩大,公积金在管理和运行上暴露的问题也越来越多,如何借鉴国外,尤其是发达国家,在住房金融制度方面的成功经验,将我国住房公积金的管理和运行纳入良性循环之中,是进一步改进发展我国的住房公积金制度,使“居者有其屋”成为可能的最佳途径之一.本文将就住房公积金制度实施过程中存在的一些管理和运行上的问题进行分析,并借鉴国外成功经验提出解决问题的相应措施.

1 住房公积金制度的实践与理论基础

住房公积金是指国家机关、国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业及其他企事业单位给在职职工缴存的长期住房资金.我国实行这一制度,最早是借鉴新加坡的经验.新加坡的公积金制度是最典型的.1955年,新加坡开始推行公积金制度.新加坡建立公积金制度的初衷

借鉴国外之成功经验完善我国住房公积金制度
公积金和住房公积金毕业论文标准范文

是要解决雇员的养老问题,公积金实际上就是养老金.这对新加坡筹集建房资金及解决新加坡的住房问题,实现“居者有其屋”的计划发挥了重要的作用.

我国是一个人口众多的泱泱大国,因此我国的住宅供应不足问题需要相当长时间来解决,而且我国的经济不发达,使得居民收入水平低,住房购买力弱,住宅供求双缺口表现为住宅资金严重短缺.在住宅供求双缺口的条件下,依靠住宅供求自发运动和价格波动不可能完全达到均衡.住宅供不应求会导致高利率资金注入,又推动住宅价格攀升,使短缺的需求更加萎缩.有一个积累性的长期不断向住宅市场输入资金的来源,是唯一能改变结构性住宅供求不平衡的状况的途径.而这一途径必须通过国家强制性的征收办法,通过顺利进行房改形成独立的住宅资金循环体系,以国家、企业和个人住房基金为主要来源,成立专业性的住房金融机构,形成以住宅基金为中心、以计划利率作内循环利率,并与房地产开发建设市场利率相结合的住房融资体制.于是,在这一国际实践及国内理论背景下,自1994年7月份起,作为我国史无前例的政策性住房金融制度——住房公积金制度正式在全国推行.

我国的住房公积金是一种义务性的住房长期储金,它为广大消费者尤其是中低收入阶层购房提供了巨大的金融支持.

但是,公积金在房地产市场中进一步发挥作用时,由于其制度本身的不足和运行的不规范和不完善,没有办法真正地实现公积金为广大中低收入阶层提供购房金融支持的基本作用,造成了公积金管理和运行上的一系列问题.因此,如何借鉴国外成功经验,克服和改进这些问题,使公积金在住房金融中发挥更大的作用,成为当前城镇住房制度改革的重点之一、

2 住房公积金制度存在的问题

2。1 管理中心不独立,机构设置不规范,管理不统一

我国的住房公积金管理遵循“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督”的原则.这种从理论上看似合理的管理体制,在实际运作中却存在着很大的弊端.

住房公积金管理中心担负着公积金的归集、支付、使用、核算等职能,只有能独立承担债权、债务责任的法人单位,才能真正地实现其独立运作的职能,但实际运作中由于种种原因,不少地区没有按国务院(1996) 35号文件规定要求独立设置机构.目前的大部分管理中心本身不是独立的事业单位,根本不能独立承担住房公积金债权债务责任,也很难建立起有效的监督管理机制,隐含风险较大.另外,各地住房公积金管理分散,这种分散管理的体制使住房公积金无法行使统一的管理,造成了种种管理上出现的漏洞和问题.

2。1。1 资金管理不严,挤占挪用情况较为普遍

公积金的缴纳是强制性的、长期的,提取是有限制性的,因而使得住房公积金管理中心手上就长期操持着一笔稳定的低成本资金.由于管理中心不是独立的单位而多是地方政府的附属机构,公积金本身的资金运作情况也没有公开的披露制度,这就使得有些地方政府资金短缺、银行信贷紧张时,就美其名日调控房价,肆意提高存款单位对公积金的贷款申请要求,剥夺存款单位对公积金的贷款申请权,挤占挪用情况并不鲜见.

2。1。2 工作失误多,政策执行不到位

由于机构设置不规范,使得公积金的内部管理不严.其中最严重的情况就是转移隐瞒公积金收入,而且由于管理缺乏监管,使得政策执行不严,有的工作未落到实处.如按规定比例必须提取的贷款风险准备金,许多市县实际提取的远没有达到应该提取的金额.这部分差额被“理所当然”地挪为他用,有的作为了当地市政日常经费开支、也有的是被当地房管局作成一项资金来源,使得这一规定形同虚设.

2。1。3 贷款潜在风险大

如上所述,住房公积金管理中心是一个没有独立法人资格的附属机构,也没有任何自有资产,经营的绝大部分资产(建房、购房贷款及国债证券投资等)都是来自职工的公积金储蓄,所以又会导致另外一个问题,即一旦资金运转出现问题,或出现资不抵债的问题,中心关门破产,既不用也无能力承担清偿债务的责任,最后的苦果只能由全体资产所有者——职工承受.这种筹资无成本、负债无风险的运行机制,不由让我们想起2008年爆发的全球次贷危机带来的严重后果,可能引发的潜在信用危机和社会危机是十分巨大的,不利于公积金的良性和长期循环.

2。1。4 个人公积金转移障碍多,资金积累不连续

由于目前各省市的住房公积金的管理机构相互之间缺乏联系,各自为政,各地的制度制定也没有一致性,造成个人公积金的转移有时比较麻烦.如不同的单位在不同的管理机构(管理中心或 商业银行)为各自职工开设的账户号,如果职工在单位间调动公积金的转移就会因管理机构不同,使用的计费系统不同等出现转移上的麻烦.另外,由于各地间的公积金还不能实现互相的无障碍转动,如果某人从上海迁移到广州,首先,他的户口必须迁移到广州,否则他将无法再继续公积金的缴纳;其次,他在上海的公积金账户必须注销,不可以转到广州继续公积金的缴纳;还有,他在广州的置业也无法使用其在上海的公积金进行住房贷款.而他在广州要从零开始.这样的规定,既不利于个人住房公积金积累的连续性,也无法体现出公积金“取之于民用之于民”的优越性.

2。2 公积金的履盖面过窄,缴存率低,归集力度不统一

公积金制度虽然在很多大城市都推行甚久,但在许多中小城市尚未全面推广,因为种种原因都不愿建立住房公积金制度.但也有一些客观因素阻碍了公积金的真正普及.现在的住房公积金执行得比较好的基本是一些国家政府机关部门或垄断性收益较好的国有企业,而别的非国有企业又都因为预算经费困难或资金不到位或不在公积金的覆盖范围之内而无法为本企业职工按时足额缴存住房公积金.截至2012年年底,我国住房公积金覆盖率仅为70%,有的省份还不足50%,近4500万职工还未建立住房公积金.

2。3 公积金的使用存在长期资金不足的隐患且不能很好地体现公平、互助原则

我国的住房公积金实行“低存低贷”,由于大部分中低收人群体没有能力从公积金取得贷款,因此他们只能做着“低存”的部分,而能够将公积金的低息贷款的好处,即“低贷”,充分使用的都是社会中的中高收入者.我国人口众多,随着城市化的进一步发展,更多的农村人口转为城镇人口,且随着公积金覆盖面的扩大及其使用的普及,越来越多的公积金存款者会充分利用住房公积金进行贷款,再加上人口的扩张必然导致的房屋建设的大量增加,对建房资金的大量需求,都会导致公积金所聚集的资金在很短时间内就消耗殆

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尽,出现巨额资金缺口,甚至于使公积金制度半途而废.虽然我国目前这一问题不是很突出,但这种公积金的使用资金长期不足的隐患是确实存在的.

3 借鉴国外成功经验完善我国的住房公积金制度的一些措施

3。1 借鉴新加坡经验建立全国统一的公积金管理中心

新加坡推行的是强制储蓄制度,通过强制储蓄制度筹集的巨额基金用于解决居民的住房融资.新加坡的 公积金制度取得了成功很大程度上与它严明高效的公积金局是分不开的.新加坡公积金局具有社会保障行政管理与基金管理的双重角色,它是在政府劳工部监督下的半官方机构,实行董事会领导下的总经理负责制. 公积金局内部具有严格的操作规章,对年行政费用也严格控制在当年保险费总额的0。 5%.公积金局是永久性机构,即是能独立承担债权债务责任的无限期法人单位.

我国公积金管理中心的行政建制可以借鉴新加坡这一作法,将管理中心直接隶属为住房委员会领导的独立事业单位,能独立地行使对住房公积金的归集、支付、使用、核算等方面的职能.并在可能的情况下,建立全国统一的管理机构,这样不仅能减少管理成本,更重要的是能提高公积金缴存的连续性.如果建立了全国统一的管理机构,每个职工都拥有一个唯一的公积金账户,就如同身份证号一样,当职工居住地发生迁移时,也只是公积金账户及金额往新居住地的管理机构的迁移,而对个人的公积金账号及公积金的继续缴存没有任何影响.这样不仅有利于完善我国公积金管理机构、克服工作中因管理的不规范和不统一造成的种种问题、提高公积金缴存的连续性,也能更有效地发挥公积金的集聚、融资作用.

3。2 借鉴新加坡经验强化公积金的归集,扩大覆盖面,真正实现公积金制度建立的初衷,实现公积金的长期良性循环

新加坡建立公积金制度是一项通过立法实施的强制储蓄.参加公积金制度的会员,若永久离开新加坡,终身残废或达到55岁退休年龄方能领取公积金.为了保证会员失去工作能力后能够支付基本生活费用, 公积金局规定,普通户头的最低存款额为3。38万元,只有在扣除这一最低存款额后,会员才有权动用余额进行各种投资. 公积金局还巧妙地运用了储蓄生命周期原理中处于储蓄阶段的家庭将储蓄分布于住房、医疗保险和养老保险,规定将全部公积金中的80%用于购房支付保险,12%用于医疗费用,8%用作退休养老等特殊费用,这样,用于住房的资金就小于总的社会保障基金.新加坡对公积金的强制归集,保证了公积金的基本功能的实现,真正做到公积金的强制性和社会性,不仅体现出公积金制度的公平、互助原则,而对于公积金结构的制定也保证了住房金融机构资金来源的稳定性,实现了公积金的长期良性循环.

我国的公积金首先应强化归集,把原来的各地住房公积金制度尚未覆盖的非国有企业及其他尚未建立住房公积金制度的单位作为提高住房公积金覆盖率的重点,从政策强制和行政指导上使其及早实行住房公积金制度.同时,应借鉴新加坡的作法,充分利用法制手段,强制公积金的缴存,运用法律监督其他一些尚未 交纳登记的单位按时足额 交纳登记手续,通过各种手段实现公积金的强制缴存.其次,我国的住房公积金不是社会保障基金的一部分,而且前面也分析过了公积金所存在的长期资金不足的隐患.为了解决这一问题,可以运用增强住房公积金缴存弹性来解决.即允许职工在统一的缴存比例基础上,可根据自身的经济能力与企业双向协商后,有限制地确定住房公积金的缴存比例.这样做,不仅解决了一些地区,特别是经济较发达地区个人贷款比例过低的问题,而且对于进一步扩大公积金的归集额,实现公积金长期资金的良性循环也是十分有利的.但需要强调一点的是,应为公积金的缴存比例设上限,因为住房公积金的贷款利息一般比商业性贷款利息要低,而且缴存的公积金额可免交个人所得税,如果不对公积金的缴存比例设制上限,就会出现企业或个人随意提高个人缴存住房公积金的比例以达到避税或套取利差的目的,造成国家财政收入的流失.这一点在一些城市,特别是经济发达城市更要引起注意,如广州市今年7月1日起正式实施

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对住房公积金的“封顶”,个人缴存公积金部分不得超过工资总额的20%,超出部分并入个人当期工资所得计征个人所得税.通过各种法律手段,对我国住房公积金制度不断改进完善,使之成为覆盖面广、住房融资资金良性循环的政策性住房金融制度.

3。3 借鉴德国存贷款挂钩原则,实现公积金使用上的公平和互助原则

德国的住房互助储蓄银行和中国的住房公积金也颇有相似之处,其资金的来源与运用是两大机构实现其政策性目标最基本的经营活动.为了保障住房储蓄资金在使用中的公平性和安全性,德国住宅互助储蓄银行有一套严格的借款人资格评定标准,主要包括:一是凡需要获得低息的贷款者,必须先履行储蓄的义务,即参加储蓄至少两年以上且储蓄额达到所需贷款的40%~ 50%时,才有资格得到所需贷款.二是每月对储蓄者的资金积累状况和对住房储蓄的贡献进行评估,存款时间越长,金额越大,所得的评估值越高.这种资金使用方式保障了存款的权利与义务的对称,同时降低了信用风险.我国也可以利用这种方法,通过对存款时间及储蓄金额这些量的评估来确定存款人取得贷款的资格和顺序,从而保障了贷款分配的公开、公正,实现公积金使用上的公平、互助原则.

住房公积金制度做为中国一项新的制度在管理和运行中出现了若干问题是正常的,但如果不及时重视并解决这些问题,就很有可能危及制度的连续性甚至使其破产.因此,我们不但不能回避这些问题,而且应该从国

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外成熟先进的经验中汲取精华,并结合中国实际为我所用,这样住房公积金制度才能在不断的改进中发展、完善,真正成为我国的一项基本政策性住房金融制度,造福人民.

[作者简介]杨奕(1979-),女,汉族,研究生,广东行政职业学院经济贸易系讲师.研究方向:区域经济、国际贸易.

[ 参考文献 ]

1、加快完善住房公积金制度(昆明市住房公积金管理中心昆明铁路分中心,云南 昆明 650000)住房公积金被称为群众的“安居钱”,作为社会保障中关乎“住”的一项保障制度,它直接关乎民生,也关乎社会的稳定和谐,是重要的“缓

2、加强内控制度建设降低住房公积金风险 (义马煤业集团房地产公司,河南 义马 472300)  【摘 要】住房公积金管理制度为了提高企业职工的构建住房的能力,实现职工住房的商品化、商业化,而设置的一项重要的住房保障制度,对于改善收入较低职

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