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【 论文】有关县级地方财政自主权影响非经济性公共物品供给效率的经验研究(论文范文)

星级: ★★★★★ 期刊: 《改革与开放》作者:丹琛措浏览量:3049 论文级别:优质本章主题:经济和效率原创论文: 5156论文网时间:2014年1月2日审核稿件编辑:Barton本文版权归属:www.5156chinese.cn 分享次数:1315 评论次数: 6757

导读:县级地方财政自主权影响非经济性公共物品供给效率的经验研究是一篇属于经济和效率的标准论文格式,免费分享给每一位正在论文写作的学生们阅读参考。

丹琛措

摘要:本文研究了在当前分权背景下,县级地方财政自主权对非经济性公共品供给效率的影响.文章较为罕见的将研究主体定位在直接面对居民的县级政府,并首次构建了一个全面评价非经济性公共物品供给效率的综合指标.实证研究发现,地方财政自主权对地方非经济性公共品供给效率的负面影响并不显著.本文还梳理了一系列控制变量对非经济性公共品供给效率的影响机制,得出人口规模对非经济性公共品供给效率的影响以拥挤效应较为显著,以及加快城镇化率对非经济性公共品有着明显的促进作用等结论.文章建议上级政府不能期望通过限制下级地方政府财政自主权来改善非经济性公共品供给效率,而应通过控制人口规模、推进城镇化、压缩财政供养人口和建立健全地方民意表达机制等合理措施,来力求提高非经济性公共品供给水平.

关键词:县级地方财政自主权;非经济性公共品;供给效率

改革开放以来,中国经济增长的成绩有目共睹.很多学者已经从财政分权促进经济增长的视角,对中国的增长奇迹给出了有说服力的解释.然而,在中国经济增长与财政体制改革的过程中,也出现了一些显著的问题.有调查显示,在财政分权的背景下,尽管地方政府促进经济增长的效果显著,地方基础设施面貌得到极大改善,但在很多与民生密切相关的公共服务与公共品的

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供给方面,效果却很不理想.基础设施建设,包括交通、能源、通讯等,此类对地方经济增长贡献显著,直接关系到官员政绩与升迁的经济性公共品供给效果显著,而对当期地区经济无直接贡献的非经济性公共品,包括卫生医疗、环保设施、文化教育、社会福利等,在供给上却明显存在着供给不足、效率较低、公众满意度低等问题.关于财政分权对基础设施等经济性公共物品供给水平的改善方面,学者们达成了广泛的共识,然而,关于财政分权对其他非经济性公共物品的供给水平的影响方面,学者们却意见不一,分歧较大.究竟财政分权对非经济性公共物品的供给效率有无影响?这种影响是正面为主还是负面为主?这种影响是否显著?政策该如何调整才能更好地提高非经济性公共物品的供给水平,从而提高地方公民的社会福利?非经济性公共物品虽然对当前经济增长贡献作用不显著,但其对长远的经济增长,对提高公民福利、保障民生却有着极其重要的意义.因此以上这些问题,在当前财政分权体制改革与转变经济发展方式背景下非常值得我们进行深入探讨.

一、数据、模型和方法

在现有研究的成果与缺陷的基础上,本文将研究方向定为考察县级地方财政自主权对非经济性公共物品的供给效率的影响.在非经济性公共物品供给效率的衡量指标上,参考陈诗一等、李建军、王德祥,李建军、张辰昕等学者采用DEA(数据包络分析)的方式前对整个公共品供给效率指标的处理,构建一个全面综合的衡量指标.而财政分权指标的选取方面,则参考高琳研究的基础上,将其定义为县级地方政府的支出在多大程度上依赖于自有收入.用“县本级一般预算收入/县级总支出”.在充分考虑控制各县市之间的差异性以及县级相关数据的可得性的基础上,由于四川省各县市之间在本文控制变量以外的差异性较小(易于集中注意力观察因变量对主要解释变量及控制变量的响应)以及四川省统计数据中在县及县级市方面的相关统计数据比较全面,利于本文的研究,因此本文拟以四川省134个县(县级市)2011年的数据为样本,集中对一个省的县(县级市)的非经济性公共品供给效率与地方财政自主权的关系进行实证研究,以厘清财政分权对非经济性公共物品的供给效率的影响机制.

基于以上考虑,本文借鉴了陈诗一和张军、李建军和王德祥等人的做法,并在考虑了县及县级市一级地方政府相比较于省级政府来说,在数据公布口径、数量与数据可得性差异较大的基础上,建立如下计量模型:

上面的式子中,下标i 表示第i 个县(市);εi为随机误差项;c为常数项;x1为地方财政自主度解释变量;X为控制变量矩阵;α和βj分别为地方财政自主权解释变量和控制变量矩阵中各解释变量的系数;被解释变量y为各县市非经济性公共品供给效率综合指标,此指标的构建参考了李建军和王德祥公共品供给效率衡量指标的构建,它剔除了其指标体系里属于经济性公共物品的子指标,并增添了社会福利类等非经济性公共物品子指标.本文构造的各县市非经济性公共品供给效率综合指标包括教育、医疗卫生和社会福利等三大类核心的非经济性公共物品的10个子指标(见表1).

具体做法如下:

首先,将各子指标除以各自的平均值,以消除不同单位的影响,这样,正规化之后的各子指标的均值为1;之后,再将三类非经济性公共品各自正规化后的子指标进行算术平均,算出各类非经济性公共品的产生指数;最后,将三类非经济性公共品指数进行算术平均,最终得出县(县级市)公共品供给效率综合指数.计算整理得到的四川省134个县市公共品供给综合指数(见图1).

从图一我们可以看到,各县市非经济性公共物品供给效率综合指数分布较为均匀地落在以1为中轴线的0。5至1。5的区间之间,少数县市的供给效率水平超出此区间之外,相比较前者而言占比明显极小.有意思的是,超出此区间的县市,主要都是以高供给效率水平超出1。5的上区间,而低于0。5的下区间的几乎没有.说明县市之间在非经济性公共品供给水平上存在着末尾竞争的压力,即不能明显落后于大部分县市,但只要维持在大部分县市的一般水平,就没有强烈的争先竞争的局面.这似乎也非常符合我们平时对这类与官员政绩评价、升迁关系不那么密切的非经济性公共品现实供给现状的理解.

本文关键的解释变量是财政自主权,在上文文献综述的最后一段已初步提及,并给出了其定义与构造方式.在这里还需要进行说明的是:由于分税制改革之后,税收体制方面引入了税收返还和地方上解制度,县级政府的本级净收入应当为:一般预算收入+税收返还-上级.严格来说,我们构造的财政自主权应该以县本级净收入为分子.关于这个问题,高琳等相关学者已经做出过解释,即用一般预算收入计算得到的自主度与基于本级净收入计算的财政自主度两者高度相关,相关系数高达0。95.因此,这里用一般预算收入作为分子计算财政自主权变量的构造因子是有依据的.

根据相关文献的梳理分析,公共品的供给效率还取决于其他一系列影响变量,结合本文研究的实际以及县级财政情况,本文控制了如下一系列变量.

首先是人口规模.人口规模是衡量规模经济的重要指标.根据公共经济学理论结合诸多经验研究结果,我们知道大多数地方公共品为“俱乐部”型公共品,随着居民的增加,公共品的总成本在每一个成员间平均分配.每增加一个新的社会成员,平均成本就会下降,由此产生了人均劳务成本的边际节约,即随着社会成员的增加,消费者的社会边际收益也会增加,也就形成公共品供给的“规模经济”.同时,由于成员的增加产生“拥挤效应”,社会拥挤成本增加.规模经济与拥挤效应集中体现了人口增加对公共品供给效率的促进、抑制两种相反的作用.我们将人口规模引入,意在考察在非经济性公共品的供给效率方面,人口规模在哪个方向上的影响效应更大.

其次,模型还控制了人均GDP.一般认为人均GDP从两个路径对公共品的供给效率产生影响.一是人均GDP越高的地区,表明这个地方在物质上更为富裕,政府能够集中财力投入到公共品的供给之中,同时富裕的居民对公共服务的质量水平也要求较高,倾向于要求地方政府提高公共品的供给效率和水平.二是从居民的教育水平和政治参与度来解释.一般而言富裕地区的居民普遍拥有较高水平的教育,公民意识较强,对政府的监督意识与监督能力较强,从而能够给地方政府施加更大的压力,以满足他们所需要的有效率的公共服务的供给水平.因此,人均GDP这一控制变量的选取具有重要意义,它不仅衡量了地区物质富裕程度对非经济性公共品的供给效率的影响,还捕捉到了县级数据很难捕捉到的居民的监督能力以及政治参与度,同时还囊括了居民的教育水平的影响效应.

此外,本文还控制了其他一些变量.包括城镇化率,人均非经济性公共品财政支

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出,财政供养人口负担率等变量.城镇化率用各县(县级市)非农业人口数与各县(县级市)人口总数的比例表示.一般来说,城镇化率高的县(市),公共品的供给效率也会更高.对于非经济性公共品来说,这一影响作用应该也是一样的,其系数应该为正,且系数应该是很显著的,这一控制变量的选取可以作为我们检验本文构造的县(市)非经济性公共品供给效率综合指数适当与否,以及县(市)数据真实性的一个组成部分.人均非经济性公共品财政支出,是用非经济性公共品财政总支出除以人口数来表示.公共品的供给效率显然会受到公共品供给投入资金多少的影响.本文以非经济性公共物品的产出水平综合指数作为被解释变量,而将人均非经济性公共品的投入作为控制变量,是根据经典理论所认为的分权提升的是公共物品的供给效率是通过资金效率的提高而不是其投入量的增加来实现的(这也是财政分权理论所倡导的分权的意义),因此必须将相应的人均非经济性公共品财政支出放进去.最后一个控制变量是财政供养人口负担率.诸多学者的研究发现,转移支付资金被大量地用于供养财政人口,这意味着更高的财政自主权会使得财政资源用于供养财政人口的程度更低.因此,我们有必要观察财政自主权对非经济性公共品供给效率的影响会不会因为更低程度的财政供养而受到削弱.在本文的实证分析中,借鉴高琳的做法,首先在模型中控制财政自主度与财政供养人口规模,观察财政供养人口规模和财政自主权各自对非经济性公共品供给效率的影响,然后去掉财政供养人口规模,观察财政自主权是否发生变化.人

县级地方财政自主权影响非经济性公共物品供给效率的经验研究
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口规模用县域内的财政供养人口负担率来表示.

本文对四川省134 个县(县级市)2011年非经济性公共品的供给效率情况进行实证研究,研究的初始数据来自《四川省统计年鉴2012》《中国县市社会经济统计年鉴》《全国地县市财政统计资料》.

二、实证分析结果及含义

本文运用eviews 软件对上述数据进行最小二乘回归分析,总共做了四次回归,第一次先将所有选取的变量纳入模型进行回归,观察其各个变量前的系数是否合理以及根据其显著性(p值的大小),再逐步剔除个别变量进行回归.剔除的控制变量分别为,第二次回归剔除财政供养人口负担率,第三次回归剔除人均GDP,最后一次回归剔除人口规模变量.四次回归的结果整合成表2,如下文所示.

通过以上的四次回归结果,分析如下:

第一,在四次回归中,地方财政自主权的系数都为负数,但都不显著.由此,笔者得出结论,地方财政自主权对非经济性公共品的供给效率可能存在负的影响,但是效果并不显著.也就是说,在其他变量不变的基础上,提高县级地方政府的财政自主权存在降低非经济性公共品供给效率可能,但是这种降低的效果并不是显著的.其影响系数大概在-0。06 至-0。09之间,也就是说,在样本区间中,地方财政自主权每提升1单位,对县(市)非经济性公共品供给效率综合指数只有不到0。1的影响,且这个影响效果不显著.笔者认为,从本文构建的县(市)非经济性公共品供给效率综合指数的数值大小来看,0。1的影响是不算太大的.可见,地方财政自主权对非经济性公共品即使可能存在着负方向的影响,这种影响的力度也并不大.这个基于全面考察多类非经济性公共品的综合供给效率与财政分权关系而得出的结论,与傅勇基于某一种非经济性公共品的单一指标作为被解释变量的研究结果并非严格一致.傅勇基于某一种非经济性公共品的单一指标作为被解释变量的研究认为,财政分权对非经济性公共品具有负的影响,且这种影响是非常显著的.但本文则认为提高地方财政自主权,对整体的非经济性公共品的供给效率可能存在负的影响,但影响效果并不显著.

第二,城市化率对非经济性公共品的供给效率存在正面的影响,且这种正的影响作用是显著的.也就是说,县或县级市的城市化率越高,非经济性公共品的供给水平也越高.这与谢垩基于省级数据的研究,认为城镇化率对公共品(包括经济性和非经济性公共品)的供给效率的影响作用是一致的,也就是说单纯从对非经济性公共品的影响来说,这个结论也是成立的.第三,人口规模对县(市)非经济性公共品供给效率的影响显著为负(显著性水平为10%),表明人口规模的增加使得地方非经济性公共品供给效率下降.其说明了在地方非经济性公共品的供给效率上,人口规模增加的拥挤效应大于规模经济效应.

第四,人均非经济性公共品的支出对非经济性公共品供给效率的影响为正,且极为显著,说明在现水平下地方政府通过直接增加非经济性公共品的支出规模可以显著提高非经济性公共品供给效率.似乎也可以说明,目前县级地方政府对非经济性公共品的支出从总体上来说还是处于一个相对非常低的水平,非经济性公共品支出的边际效益还是比较高的.

第五,此模型中人均GDP的系数符号为负,这倒是很出乎笔者意料的.按理说,地方人均GDP的提高,应该显著提高地方政府的财政收入,政府就有更多的财力投入到非公共品的供给上,同时,人均GDP的提高也意味着居民的生活水平提高,受教育的机会等也显著提高,对政府的监督能力以及政治参与度应该会明显有所提高,从而会要求政府提供更高质量的地方非经济性公共品.这是让笔者非常困惑的地方.笔者试图从其他方面来寻求解释,认为有以下两种可能:一是随着地方经济水平的提高,虽然地方政府的财政收入也相应增加,但地方政府出于自身支出偏好,并未显著增加非经济性公共品的供给支出,而是将增加的财政收入继续大幅投入到能够带来更高GDP的经济性公共品之中;二是或许正反映出地方民意表达机制尚未健全.即使地方居民的收入水平改善了,受教育的水平提高了,但并没有导向居民对政府监督能力和政治参与度的提高,居民的诉求并没有得到相应的反映,或者反映很小.

第六,财政供养人口负担率对非经济性公共品供给效率的影响为负,其内在逻辑很容易理解,即说明政府机构效率并不高,无法灵活调整以更好地服务地方居民,财政供养人口对财政收入的消耗,相当程度上挤占了能够用于非经济性公共品的供给支出.在回归中,对比一二个模型,去掉财政供养人口负担率变量后,财政自主度的系数的绝对值显著提高,其t统计量的p值虽然仍不显著,但也较大幅度提高.可见财政自主权对非经济性公共品供给效率的影响会受到财政供养人口负担率的影响.笔者认为其内在逻辑应该为,更高的财政供养人口负担率与更高的财政自主权相互结合,使得财政自主权对非经济性公共品供给效率的负面作用更大且更为显著.

从整个模型的拟合程度看,F统计值显示模型整体的线性关系较好,从DW值来看,模型的设置也基本消除了自相关.R平方的值较为适中.整体方面的数值显示整个模型在稳健性方面虽然并非非常好,但尚属合意.

三、基本结论和政策含义

本文通过建立一个全面评价非经济性公共品供给效率的综合指标作为模型的被解释变量,以地方财政自主权为关键解释变量,以人口规模、人均GDP、城镇化率、财政供养人口负担率、人均非经济性公共品财政支出等一系列变量为控制变量,运用县级截面数据,通过回归分析,得出地方财政自主权对非经济性公共品的供给效率存在负面效应的可能性,且这种负面效应不强,在统计上不显著.与傅勇基于省级数据,基于某一类非经济性公共品的某一个单一效率指标作为解释变量的研究结论并不严格一致.本文认为,提高地方财政自主权对非经济性公共品的供给效率确实可能存在负面影响,但这种负面影响并不显著,即使存在,其影响力度也很小.除此之外,本文梳理了人口规模、城市化率、人均GDP等一系列控制变量对县级地方非经济性公共品供给效率的影响效应.

本文的政策含义在于,笔者认为我们不能期望通过限制地方政府的财政自主权来提高地方非经济性公共品的供给效率.这种方法的影响机制并不健全.如果这样做,非但不太可能将地方非经济性公共品的供给效率提升到一个合意水平,而且还很可能损害地方经济增长.较为合理的提高地方非经济性公共品供给效率的方法,可以从文中的几个控制变量入手,即可以通过提高城镇化率来改善

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非经济性公共品供给效率,或者将地方人口控制在一个合理的规模,减小人口增加带来的拥挤效应;同时,提高政府机构的效率,压缩财政供养人口,也是提高地方非经济性公共品供给效率的一个有效方法,同时非常符合 政府倡导的服务型政府、高效政府、小政府的建设理念.此外,值得引起注意的是,本文还发现,地方经济的增长并不必然改善非经济性公共品的供给效率,这从侧面反映了我国的地方民意反映机制尚不够健全,居民对政府得诉求表达与监督政府支出机制的体制还需进一步完善.

[ 参考文献 ]

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