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【课程论文】浅析住房公积金政策分析——基于社会福利政策分析的视角(论文参考资料)

星级: ★★★★ 期刊: 《山东纺织经济》作者:汤兆涵浏览量:6489 论文级别:高评本章主题:住房公积金和政策原创论文: 5156论文网时间:2016年3月6日审核稿件编辑:Bancroft本文版权归属:www.5156chinese.cn 分享次数:2322 评论次数: 5908

导读:住房公积金政策分析——基于社会福利政策分析的视角是一篇关于住房公积金和政策方面的论文文献综述格式,适用于本专业专科生和本科生以及硕士研究生在撰写毕业论文时阅读参考借鉴,希望对学生们的论文写作启到帮助。

(江南大学法学院 江苏无锡 214122)

摘要:住房公积金政策作为我国的一项社会福利政策,是住房保障体系的重要组成部分,其制度涉及住房保障的各个环节,但其在制度制定及实施过程中存在着许多问题,诸如:缴存模式“不公平”、覆盖范围“不平等”、存储利率“不适当”等问题.本文以Gilbert社会福利政策分析框架的价值观为视角,对于住房公积金政策中存在的问题,及后续出台的相关改革政策进行分析,审视该政策中存在的问题,反思改革政策实施效果,促进政策的发展与完善.

关键词:住房公积金;缴存模式;覆盖范围;存储利率;社会福利政策分析

中图分类号:F293。3 文献标识码:A doi:10。3969/j。issn。1673-0968。2016。07。003

一、背景

随着我国城市化进程的加快,越来越多的人口涌入城市,其对于住房的需求越来越强烈,但随着房价的不断高涨,自身购买能力与房价之间的落差愈加明显.住房公积金政策作为我国住房福利政策,与经济适用房和廉租房政策共同构成了我国的住房保障体系,是国家为民众提供住房保障的制度性安排,但由于政策本身存在着规定不合理的问题,使其无法有效达到制度建立的目的.随着政策实行的探索,后续的改革政策不断出台,2015年11月20日国务院颁布了《住房公积金管理条例(修订送审稿)》 ,对于公积金制度中的许多不完善之处进行了调整,2016年经国务院同意中国人民银行、住房城乡建设部、财政部印发了《关于完善职工住房公积金账户存款利率形成机制的通知》,调整了住房公积金的存储利率,对于住房公积金分配的重新讨论与修正,有效减轻了住房公积金中不公平、不平等、不适当的成分.

(一)住房公积金政策

我国与单位协同为职工提供“五险一金”,其中的“一金”就是住房公积金.公积金是国家及单位为职工提供的保障的主要组成部分.根据2002年颁布的《住房公积金管理条例》,公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金.[1]1991年上海率先在全国建立了城市职工住房公积金制度,到1998年全国已经有231个地级以上的城市、437个市县一级的城市建立了住房公积金政策,1999年国务院颁布了《住房公积金管理条例》,我国公积金政策正式走上了法制化、规范化的道路.[2]

社会福利是指“国家和社会向全体社会成员提供的物质帮助和相关服务,以改善和提高其生活质量的制度”.[3]公积金政策作为国家与职工单位协同为职工提供住房方面的物质帮助和相关服务的制度安排,是以普遍提高所有职工的住房消费能力为目的、以提高公民生活质量为目标的社会福利制度.[4]根据住房公积金的制度规定,职工缴存的住房公积金,是职工每月固定从工资中存储一部分专门用于购房,单位为职工缴存的住房公积金是住房部分实物分配转化为住房货币化的形式,是职工住房工资的体现.[5]

然而作为以中低收入者提供住房保障为目的的制度安排,公积金的制度规定存在着许多不完善的地方.根据Gilbert社会福利政策分析框架,公积金政策制度安排存在着:公积金缴存模式“不公平”、公积金覆盖范围“不平等”、公积金存储利率“不适当”等种种问题,这些问题导致公积金无法切实发挥其住房保

住房公积金政策分析——基于社会福利政策分析的视角
住房公积金和政策论文文献综述格式

障的作用,不能满足目标人群的住房需求,反而使其成为了达成高收入者购房行为的“铺路石”.近年来,虽然住房公积金政策不断改革和完善,规定也更加切合民众需求,但公积金政策要想真正为目标人群提供更加切实的货币形式的住房保障还有很长一段完善之路要走.

(二)Gilbert 社会福利政策分析框架

Gilbert的社会福利政策的分析框架作为分析社会福利政策设计的基本选择架构,主要任务在于区分及剖析政策设计上的基本构成要素,系统的阐述并证实了政策设计的一般性概念.Gilbert 的社会福利分析框架聚焦于社会福利政策的社会分配的基础、社会供给的本质、福利输送的策略以及资金提供的方式,从四个维度系统分析了社会福利政策的具体规定与实施策略.Gilbert社会福利分析框架的第二步在于通过平等、公平、适当三个核心价值观来解释社会福利政策作出制度安排的原因,使分析者更加具体化的了解政策实施的具体安排.选用Gilbert社会福利分析框架来对于我国住房公积金政策进行分析,不仅可以清晰明确的了解政策实施具体的四个维度,更加深入透彻的理解明晰政策,且其建立在价值观之上的政策分析提供给分析者在理解制度安排原因、改善公积金政策中存在着的不合理方面的启发.

二、关于公积金缴存模式“公平性”的探讨

Gilbert的社会福利政策分析框架中认为,公平具有公平对待的保守观念,即人们所得到的福利由其对社会所作出的贡献为基础,同样地对待每一类人,也就是说福利对象的“功绩”是评价其应得到福利多少的标准.

住房公积金作为一项社会福利政策,是对全体公民提供的住房保障机会,但在具体实施过程中却有悖于公平性的价值观念,尤其体现在公积金的缴存模式方面.

由于各地经济发展情况、各单位经济效益等实际情况不同,不同地区的同一单位、同一地区不同单位的职工实际所拥有的住房公积金额度存在着十分显著的差异.由于公积金政策制定的不合理,导致了住房公积金缴存的不公平.[6]

首先,以不符合公平价值观的职工工资作为公积金缴存基础,不符合社会福利制度的公平性要求.住房公积金以职工工资为基础,按职工工资的一定比例进行缴存.但在我国,工资本身并非完全以职工个人对单位贡献为根本评价标准进行发放,还受到许多其他因素的

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影响和制约,因此,以不符合公平性的工资为基础给职工发放住房公积金,明显不符合社会福利政策分析框架中“公平性”的价值观.

其次,因各地经济发展水平不同,不同地区同一单位的职工所用的住房公积金缴存比例存在着明显差异.各地由于经济发展水平不同,所制定的缴存比例也有显著地差异,诸如北京、深圳、广州等这样的发达地区,缴存比例水平较高,而郑州、兰州等这样的经济欠发达地区的公积金缴存比例则相对较低.同一单位的职工付出同等价值的劳动、承担同等程度的责任、对地方发展做出同等贡献,但却无法享受同等水平的缴存比例,这与Gilbert社会福利分析框架的要求明显相悖.

最后,同一地区不同单位职工公积金缴存比例差距较大,表现出明显的不公平性.根据条例规定,各单位可根据自身实际情况调整职工住房公积金缴存比例水平,但现实中,由于制度法规的规定较为灵活随意,监管也比较宽松,一些单位的缴存比例则明显高于所设定的范围,各单位缴存数额之间的差异进一步拉大.一些垄断型行业和经费充足的机关、事业单位和企业利用政策缺陷逃避国家税收和变相提高职工福利,让富者更富.[7]

不同地区、不同行业工资标准、缴存比例各不相同.以工资为基础,根据发展状况随意调整职工住房公积金缴纳比例,对于职工进行住房公积金的分配,无疑在更大程度上拉大了职工之间的贫富差距,增加了中低收入的职工实现自主购房的梦想的难度,其只能成为高收入者使用公积金购买房产的“助力者”.公积金最终成为了为高收入者提供住房保障的制度性安排,与其建立的初衷大相径庭.

随着住房公积金制度实行的不断探索与完善,其制度安排中缴存模式明显不公平性的缺陷也在逐渐得到弥补.2015年11月20日国务院公布了,《住房公积金管理条例(修订送审稿)》(后文一律称修订稿),其对公积金缴费基数和缴存比例实行了“限高保低”原则,即住房公积金缴纳基础参照职工本人上一年度的月平均工资,不得低于60%,也不得高于平均工资的3倍,职工住房公积金缴存比例上限不得高于12%,也不得低于5%.[8]公积金缴费基础及缴存比例水平的明确规定及限制,在很大程度上减少了因制度制定不合理导致的缴存不公平的情况,缩小了不同地区、不同单位间公积金缴存额度的差异,进一步提高了中低收入者实现自主购房梦想的可能性,使住房公积金政策更加符合其建立的初衷.但是公积金政策要想真正符合“公平”的价值观念,仅靠“保底限高”政策的限制是远远不够的,还应继续讨论探索,选择合适的缴存基础及缴存比例水平,使住房公积金政策更加公平,更加有利于中低收入人群自住购房行为的实现.

三、关于公积金覆盖范围“平等性”的讨论

我国住房公积金覆盖面较窄,不符合社会福利政策“平等性”的价值观念.Gilbert认为社会福利政策的平等性主要体现在数字上的平等,即平等的对待每个人,所有人都能平等地分享.平等的价值观要求,福利应该被分配为平等的资源和机会,每个人都有相同的机会来享受福利.

首先,从地域上来讲,住房公积金的覆盖范围主要局限于城镇,包括城市和建制镇,在农村范围内不实行住房公积金政策.住房公积金是一项地域限制的社会福利政策,仅对城市职工开放,不考虑农村中民众的需求.其次,从单位范围上来讲,按条例规定,住房公积金主要在国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体中实行,但很大一部分非公有制经济中的企业因自身经济效益的限制,都没有建立住房公积金制度.而在这些经济效益较差的企业中工作的职工,恰恰正是需要通过住房公积金的保障,帮助其实现自主购房的愿望.最后,从职工范围来看,住房公积金只在符合要求的职工中建立,即职工必须有供职单位,才可以有缴纳、领取住房公积金的机会,无工作、离退休职工不属于住房公积金的职工范围.一些事业单位还规定,在职工内部实行区别政策,只有有正式职工资格的才有权利享受公积金福利,合同制编外人员不属于住房公积金的覆盖范围.地域、单位、职工类型的限制,使每个人无法同样地享受福利待遇,住房公积金成为了只对少部分人开放的不平等的社会福利政策.住房公积金制度建立的目的在于以货币形式为中低收入人群提供住房保障,而住房公积金种种规定,使其实行受到地域、单位、职工类型的严重限制,无法恰当满足目标人群的住房需求,不符合社会福利政策平等价值观的要求.

2015年11月颁布的修订稿,对于住房公积金的收益人群做出了新的改革,明确规定,个体户、灵活就业人员可以自行缴纳公积金,除了单位及职工外,无雇工的个体工商户、非全日制从业人员及其他灵活就业人员,也可以由个人缴存住房公积金,并享有提取、贷款的权益,[9]改变了原有的只有在正式单位上班的职工才可以缴纳公积金的规定,扩大了公积金的覆盖范围,使社会中一部分群体的

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住房需求获得了切实满足,增强了公积金政策的平等性.然而住房公积金作为一项社会福利政策,仍然需要进行不断改革和完善,使其更加符合“平等性”的福利价值观.要想使住房公积金更加符合“平等性”的价值观,一个突破口在于制定针对农民工的住房公积金政策,不论是从进入城市的住房需求,还是同工同酬的理论来讲,将农民工划为住房公积金的覆盖范围,专门制定适合农民工的政策都有其必要性.不断完善公积金政策,使其可以更加全面的惠及社会上有住房需求的职工,针对于不同群体制定符合群体现实的住房公积金政策,是使公积金政策更加符合“平等”价值观的不二之路.

四、关于住房公积金存储利率“适当性”的讨论

Gilbert认为适当性是指提供物质福利合宜标准的期望,也就是说福利政策中所提供的物质福利应符合当地社会现状、满足目标人群基本需求.适当性认为福利政策中补助的标准不应随意而定,应是以估计的一定基本需求费用为基础.

住房公积金存储利率新政出台前,我国公积金存储利率设置过低,与社会发展情况、居民基本需求均不相符合,不符合“适当性”的社会福利政策价值观.新政出台前的二十多年来,我国住房公积金实行按照轨迹时间规定利率档次的规定,当年归集和上年结转分别按活期存款和三个月定期存款基准利率计利息,分别为0。35%和1。1%,远远低于银行的定期存款利率,虽然公积金贷款利率低,但是其存储利率更低,这样“低存低贷”的利率情况对于不买房子或短期内不买房子的职工群体来说是十分不合理的.首先,随着通货膨胀,完全不符合现实情况的存储利率使缴存的住房公积金无法保值,以长期的存款利率进行存款,却使用比短期存款还低的利率进行结算,缴存者缴存时间越长,所受到的损失越大.其次,“低存低贷”的存贷利率形成了利息的转移,使用住房公积金“低息贷款”的缴存者将利率差额转移到了未使用住房公积金的“低息存款”的缴存者身上,使长期缴存却不使用公积金的职工利益受损.[10]长此以往,这样的存贷利率极大地伤害了缴存却不使用公积金的职工利益,伤害了职工缴存公积金的积极性,不利于住房公积金政策的进一步推行.

经国务院同意,中国人民银行、住房城乡建设部、财政部印发了《关于完善职工住房公积金账户存款利率形成机制的通知》,决定自2016年2月21日起,将职工住房公积金存款利率,由现行按照归集时间实行活期利率和三个月定期基准利率,调整为统一按照一年期定期存款基准利率执行,即由原有的0。35%和1。1%统一调整至1,5%,分别提高了将近4倍和40%.[11]这样的调整使住房公积金政策更加符合社会发展现状,也更加符合不同选择的缴存人群的需要.存储利率的调整,使缴存职工获得了更加合理的存款收益,维护了缴存职工的权益,大大缩小了公积金的贷利差,提升了职工购房的支付能力,减轻公积金购房职工

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还款压力,有利于扩大缴存范围和规模,进一步提高了住房公积金政策的适当性和公平性.

五、结语

我国的公积金政策的改革,应针对于目前我国居民的住房需求、住房价格、居民购房能力等方面的情况,更加细化更加具有针对性.针对于政策实施的不同目标人群,建立符合人群实际需求的住房公积金政策,根据不同类别的目标人群划分,细化公积金政策,使政策真正成为保障目标人群住房的坚实力量,全面惠及住房公积金政策所有目标群体.住房公积金的政策制定方应着力建立并完善针对于农民工的住房公积金政策,帮助农民工在城市中安家落户,可将住房公积金政策与廉租房及经济适用房其他两个住房保障政策有机结合起来,对进城务工的农民工住房提供切实完善的保障.

随着住房公积金政策的不断完善与发展,虽然还存在着许多不尽合理的地方,但是发展的总体趋势是,其规定存在的弊端逐渐消减,因不当规定所带来的消极影响也在逐渐消除,公积金政策越来越符合目标人群的利益与需求,也更加体现出其作为社会福利政策的“平等性”、“公平性”、“适当性”.不断完善住房公积金政策,应从我国当前实际国情出发,探索政策存在的各种问题,使住房公积金真正成为中低收入人群的住房货币化保障.

[ 参考文献 ]

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